KDV tevkifatı: tevkifatlı faturayı doğru girmek
Bazı mal ve hizmet alımlarında, faturadaki KDV'nin bir kısmını satıcıya değil doğrudan vergi dairesine siz (alıcı) ödersiniz. Buna KDV tevkifatı denir. Doğru girilmezse hem ödeyeceğiniz tutar hem KDV beyanınız yanlış çıkar; bu yazı mantığı ve Restoo'da girişi anlatır.
Tevkifat nasıl çalışır?
Tevkifatlı bir faturada KDV ikiye ayrılır: bir kısmını satıcıya (fatura tutarıyla birlikte), kalan tevkif edilen kısmı ise sorumlu sıfatıyla siz vergi dairesine, takip eden ayın 2 No'lu KDV Beyannamesi ile (ayın 25'ine kadar) ödersiniz. Önemli kural: tevkif edilen KDV'yi normal indirilecek KDV'nizle mahsup edemezsiniz; ayrı beyan edilir.
Restoo'da tevkifatlı fatura girme
Gider/fatura formunda bir tevkifat tutarı alanı vardır. Burada şu mantık geçerlidir:
- Ödenecek (net) — satıcıya fiilen ödeyeceğiniz tutar.
- Brüt — ödenecek + tevkifat (faturanın gerçek toplamı).
Yapay zekâ ile fatura okuduğunuzda Restoo tevkifatı çoğu zaman otomatik yakalar ve alanı doldurur; yine de kontrol edin.
10.000 TL + %20 KDV (2.000 TL) bir hizmet aldınız ve KDV'nin yarısı tevkifata tabi. Satıcıya 11.000 TL ödersiniz (10.000 + indirilen 1.000 KDV), tevkif edilen 1.000 TL KDV'yi 2 No'lu beyanname ile vergi dairesine ödersiniz. Restoo'da "ödenecek" 11.000, "tevkifat" 1.000 olarak görünür.
Vergi raporuna etkisi
Vergi (KDV) Raporu, indirilecek KDV ile tevkif edilen KDV'yi ayrı ayrı gösterir; muhasebeci paketine de bu ayrımla yansır. Böylece 1 No'lu ve 2 No'lu beyannamelerinizi doğru veriyle hazırlarsınız.
Tevkifat oranları mal/hizmet türüne göre değişir ve mevzuat güncellenebilir. Bir faturanın tevkifata tabi olup olmadığından veya oranından emin değilseniz, girişten önce muhasebecinize danışın — yanlış oran KDV beyanınızı bozar.
Bu makale yardımcı oldu mu?
Hâlâ takıldın mı?
İnsana ihtiyacın varsa kanal ikiye ayrılıyor — hangisini istersen.