Devreden KDV nedir, raporda nasıl okunur?
Bir ayda indirilecek KDV'niz (alışlardan) hesaplanan KDV'nizden (satışlardan) fazlaysa o ay için ödenecek KDV çıkmaz. Aradaki fark devlette kalmaz, kaybolmaz da: sonraki aya devreder ve o ayın indirilecek KDV'sine eklenir.
Raporlar → Vergi Raporu (KDV) ekranı bunu sizin için otomatik yapar. Bir önceki takvim ayını arka planda ayrıca hesaplar ve devreden tutarı seçili aya taşır.
Raporda iki ayrı devreden satırı
- Önceki Dönemden Devreden KDV — bir önceki takvim ayından size kalan indirilecek KDV. Ekran bunu otomatik hesaplar; elle girmezsiniz.
- Sonraki Döneme Devreden KDV — bu ay indirilecek KDV toplamınız hesaplananı aşıyorsa oluşan fark. Bu satır doluysa o ay ödenecek KDV'niz sıfırdır.
Ağustos'ta hesaplanan KDV 42.000 TL, indirilecek KDV 38.000 TL, Temmuz'dan devreden 9.000 TL. İndirilecek toplam 47.000 TL olur; 42.000 − 47.000 = −5.000. Ödenecek KDV yok, Eylül'e 5.000 TL devreder.
Devreden KDV'nin sürekli büyümesi genellikle iki şeyden birini anlatır: yatırım/stoklama dönemindesinizdir ya da gelir kayıtlarınızın KDV bilgisi eksik giriliyordur. İkinciyse rakam gerçek değildir.
Özel tarih aralığı seçerseniz
KDV beyan dönemi takvim ayıdır. Ekranın üstündeki ay çipleriyle çalıştığınızda devreden hesabı doğru dönemden gelir. “Tarih Aralığını Değiştir” ile özel bir aralık seçerseniz devreden, hemen öncesindeki eşit uzunlukta dönemden hesaplanır — ki bu bir beyan dönemine karşılık gelmez.
Tam takvim ayı seçili değilken ekran kırmızı bir uyarı basar, ama rakamları yine de hesaplar ve Excel/PDF üretmenize izin verir. Muhasebecinize dosya gönderirken dönemin tam ay olduğundan emin olun.
Mali Müşavir Paketi'ndeki dosyada devreden KDV yoktur
Bunu açıkça yazmak gerekiyor: Raporlar → Mali Müşavir Paketi'nden indirdiğiniz vergi raporu dosyasında devreden KDV satırı bulunmaz, hesap sıfır devredenle yapılır. Ekrandaki Vergi Raporu ise devredeni gösterir.
Dolayısıyla iki çıktıyı yan yana koyduğunuzda paketteki ödenecek KDV daha yüksek görünür. Bu bilinçli bir tercihtir — devreden tutarı beyannameye mali müşaviriniz kendi kayıtlarından ekler — ama kıyaslarken bilmeniz gerekir.
Muhasebecinize dosya gönderirken devreden KDV tutarını ayrıca iletin ya da ekrandaki Vergi Raporu'nun PDF çıktısını da ekleyin.
Tevkifat devredenle mahsup edilmez
Alıcı sıfatıyla sorumlu olduğunuz tevkifat KDV'si 2 No.lu beyannameye aittir ve devreden KDV ile mahsup edilemez; ayrı ve nakden ödenir. Ödendiği dönemin 1 No.lu beyannamesinde indirim konusu yapılır. Ekrandaki “Vergi Dairesine Toplam Ödeme” satırı iki beyannamenin toplamıdır; ikisi farklı günlerde ödenir.
Rakam beklediğiniz gibi değilse
- Sayfa açılırken giderler biraz geç yüklenir. “Giderler yükleniyor” notu dururken ekranda indirilecek KDV eksik, dolayısıyla ödenecek KDV olduğundan yüksek görünür — birkaç saniye bekleyin.
- “Görmezden gelinen faturaların KDV'sini de dahil et” kutusunu işaretlerseniz daha önce görmezden geldiğiniz gelen faturaların KDV'si de indirilecek tarafa eklenir. Tutarlar belgelerden okunduğu için bu işlem birkaç saniye sürebilir.
- “Hesaplanan KDV 0” uyarısı, gelir kaydınız olduğu hâlde KDV bilgisinin girilmediğini söyler. Bu kayıtları toplu düzeltecek bir bakım aracı yoktur; Gelirler ekranından kayıtları tek tek açıp KDV oranını ve tutarını tamamlamanız gerekir.
Bu ekran bilgi ve mutabakat amaçlıdır. Resmî beyan öncesinde rakamları mutlaka mali müşavirinizle doğrulayın; beyanname sizin ve müşavirinizin sorumluluğundadır.
İlgili
- Vergi ve ön muhasebe akışının tamamı: Vergi ve muhasebe
- Tevkifatlı faturalar ve 2 No.lu beyanname: KDV tevkifatı
- İndirilecek KDV'nin kaynağı olan gider kayıtları: Fatura ve gider girişi
Dönemsel kâr-zarar okuması için Kâr-zarar ve gider analizi makalesine bakın.
Bu makale yardımcı oldu mu?
Hâlâ takıldın mı?
İnsana ihtiyacın varsa kanal ikiye ayrılıyor — hangisini istersen.